Umsatzsteuer – die 11 häufigsten Fehler
Aus dem Leben gegriffen: die 11 häufigsten Fehler bei der Umsatzsteuer. Aus Erfahrung können wir sagen, dass folgende Probleme unter anderem bei der Umsatzsteuer auftauchen können: Unsicherheiten, ob Umsatzsteuer auf Ausgangsrechnungen auszuweisen ist oder nicht keine Unterscheidung bei der Rechnungsstellung ins Ausland zwischen Privatkunden und Unternehmern formelle Fehler, Teile der notwendigen Rechnungsangaben fehlen die Umsatzsteuer-ID-Nummer […]
Tax-Compliance-Management-Systeme
Was ist ein Tax-CMS? Unter einem Compliance Management System (CMS) sind die auf der Grundlage der von den gesetzlichen Vertretern festgelegten Ziele eingeführten Grundsätze und Maßnahmen eines Unternehmens zu verstehen, die auf die Sicherstellung eines regelkonformen Verhaltens der gesetzlichen Vertreter und der Mitarbeiter des Unternehmens sowie ggf. von Dritten abzielen. Es geht also um die […]
Steuernummer – Beantragung
Ohne Steuernummer kann der Empfänger einer Rechnung keine Vorsteuer ziehen. Das betrifft folglich nur vorsteuerabzugsberechtigte Unternehmer. Ohne Umsatzsteuer-Identifikationsnummer bzw. Wirtschafts-Identifikationsnummer kann ein Unternehmen sich im innergemeinschaftlichen Warenverkehr nicht gegenüber anderen Unternehmen als Unternehmer identifizieren. Nach Gründung einer Unternehmung sollte diese daher möglichst rasch steuerlich registriert werden. Fehler oder fehlende Unterlagen oder Informationen bei der Beantragung […]
Steuerhinterziehung – Verjährung
Steuerhinterziehung verjährt grundsätzlich nach 10 Jahren, leichtfertige Steuerverkürzung (also ohne Vorsatz) nach 5 Jahren. Die Verjährung beginnt jedoch erst am Ende jenes Jahres, in dem eine Steuererklärung abgegeben worden ist. Ist keine Steuererklärung abgegeben worden, beginnt die Verjährung erst nach 3 Jahren, d.h. das Finanzamt kann in einem solchen Falle bis zu 13 Jahre zurückgehen. […]
Steuerhinterziehung – Konsequenzen
Wenn das Finanzamt eine Steuerhinterziehung entdeckt und nachweisen kann, drohen bei einer Verurteilung im schlimmsten Fall bis zu 10 Jahre Gefängnis. Bei kleineren Delikten bis 50.000€ hinterzogener Steuern werden nur Auflagen oder Geldbußen verhängt. Ab 50.000 € bis 100.000 € hinterzogener Steuern ist eine Haftstrafe festzusetzen, die zur Bewährung festgesetzt werden kann. Dann sind […]
Steuererklärungen – Welche sind von Personengesellschaften abzugeben?
Bei Personengesellschaften wie einer GbR, einer KG oder einer OHG wird im Rahmen der einheitlichen und gesonderten Gewinnfeststellungserklärung ermittelt, welche Ergebnisse auf jeden einzelnen Gesellschafter entfallen. Gewerbesteuer ist nur zu entrichten, sofern ein Gewerbe in Deutschland betrieben wird. Zu der steuerlichen Beratung gehört auch der steuerlich korrekte Umgang mit der Abgrenzung zwischen Betriebsvermögen und Privatvermögen, […]
Steuererklärungen – Welche sind von Körperschaften abzugeben?
USt-Erklärung, KSt-Erklärung und GewSt-Erklärung jedes Jahr Juristische Personen wie die AG, GmbH und UG müssen für jedes Geschäftsjahr eine Umsatzsteuererklärung, eine Körperschaftssteuererklärung und eine Gewerbesteuererklärung abgeben. Ihre Umsätze und die geltend gemachte Vorsteuer sind je Kalenderjahr in der Umsatzsteuerjahreserklärung zu deklarieren. Sofern Sie gewisse Umsatzgrenzen überschreiten, müssen Sie zusätzlich monatliche oder quartalsweise Umsatzsteuervoranmeldungen abgeben. Ausnahmen bestehen […]
Steuererklärungen – Welche sind von Freiberuflern und Einzelunternehmern abzugeben?
Freiberufler und Einzelunternehmer – Einkommensteuer, Umsatzsteuer und Gewerbesteuer Die Einkünfte von Einzelunternehmern und Freiberuflern werden im Rahmen der Einkommensteuererklärung erfasst. Die Gewinne werden i.d.R. zahlungsorientiert als Differenz der Einnahmen und Ausgaben in einer Einnahmen-Überschussrechnung dargestellt. Die einzelnen Einnahmen und Ausgaben sind in einer Anlage EÜR zur Einkommensteuererklärung in der richtigen Höhe zu ermitteln und an […]
Steuer- und Handelsbilanzen – Wesentliche Abweichungen
Die wesentlichen Abweichungen zwischen Handels- und Steuerbilanzen gibt es bei folgenden Posten: Abschreibungen Geschäfts- oder Firmenwert Bewertungsvereinfachungsverfahren der Vorräte Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen bei der Rückstellungsberechnung Pensionsrückstellungen Drohverlustrückstellungen Immaterielle Vermögensgegenstände im Anlagevermögen. Sie benötigen diesbezüglich Beratung? Hier können Sie feststellen, welche Leistungen wir anbieten.
Skontokredit
Wie teuer ist ein Skontokredit? Ein Lieferant bietet Ihnen an, eine Rechnung innerhalb von 30 Tagen komplett oder innerhalb von 10 Tagen unter Abzug von 2 % Skonto zu zahlen. Für Überziehungszinsen verlangt Ihre Hausbank 10% Zinsen p.a. und für Guthaben auf dem Girokonto erhalten Sie 0 % p.a. Ist es nun günstiger, die Rechnung […]